随着 Airbnb 和 Vrbo 等平台的兴起，越来越多的房东将房产作为短期出租用途，从而获取可观的额外收入。但伴随而来的是一系列复杂的税务规则。好消息是，如果了解相关规定，您可以合法地利用一些强有力的税务减免策略（漏洞），来显著降低甚至避免纳税。
在 Cao & Associates, CPA，我们专注于为房东和房地产投资者提供合法合规的税务优化方案，帮助您保住收入、实现回报最大化。
💡 什么是税法意义下的短期出租？
根据美国国税局（IRS）的定义，每次租期少于30天的出租即属于“短期出租”。与传统的长期出租相比，短租在税务处理上存在一些不同之处——也正因如此，出现了可以被利用的税务减免机会。
🔍 常见的短租税务减免“漏洞”
1. 14天免税规则（也叫“Masters Exemption”）
如果您将房产出租不超过14天/年，且其他时间为您本人使用，那么这部分出租收入将完全免税，无论收入金额多少。
📝 例如：如果您在当地举办大型活动时将房产出租10天赚取了$10,000，根据该规定，您无需为这$10,000缴税。
2. 将短租视为业务经营
如果您积极参与房源管理工作（例如打扫、与住客沟通、制定价格等），那么短租可被视为一项主动经营业务而非被动投资。
✅ 这意味着您可以：
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抵扣按揭利息、水电费、维修费、折旧等费用
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避免被动投资损失限制
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有资格申请20%的“合格商业收入（QBI）抵扣”
3. 避免自雇税（Self-Employment Tax）
在某些情况下，短期租金收入可视为被动收入，从而无需缴纳自雇税——前提是您没有向住客提供“实质性服务”（例如每日早餐、导游服务或住宿期间的清洁）。
📌 关键在于：您提供哪些服务，以及如何运营您的出租物业。
4. 加速折旧与成本分摊法（Cost Segregation）
短租物业可能有资格使用加速折旧法。通过“成本分摊分析”，您可以：
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在购房后的第一年一次性折旧大部分资产价值
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在适当结构下，用这些折旧额抵消您的其他主动收入
这是许多高收入房东和房地产专业人士常用的节税利器。
🧮 您是否错过了节税机会？
很多短租房东因为不熟悉规定或误以为不适用，结果多缴了很多税。每位房东的情况都不同，合理规划才能让节税效益最大化。
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我们专注于为美国本地及海外房东提供房地产税务优化服务，包括：
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